抗罰成敗 帳戶控制權是關鍵

目前全臺涉詐告誡戶逾12萬人，圖爲警方查扣的人頭帳戶提款卡。（刑事局提供）

涉詐警示帳戶、告誡人口不斷攀升，甚至有人是遭「二次詐騙」交付帳戶、協助洗錢。湯姓女子被騙，誤信詐團僞裝的「反詐騙組織」可追回款項，依指示提供帳戶作爲「墊資申請」，代收不明匯款、抽取酬勞，從被害人變被告，慘遭5年告誡處分。她提告抗罰，臺北高等行政法院認定，她配合詐團指令操作虛擬貨幣金流，形同犯罪手足延伸，具重大過失，判決駁回確定。

湯女民國113年被騙280萬，急於追回損失，加上不熟悉虛擬貨幣運作，聽信化名「半島」的反詐組織人員指示，對方要她付「阻擋處理費」，但她無力負擔，對方改要求提供金融帳戶「墊資操作」，同年她收受劉姓男子被騙的多筆款項，再買虛擬貨幣，轉入對方電子錢包。

湯女強調，從未交付提款卡及密碼，與租借、販賣人頭帳戶截然不同，且她對虛擬貨幣一竅不通，不知是幫助洗錢，告誡處分對她太嚴苛。

不過合議庭指出，洗防法第22條增訂目的，在於填補刑事幫助犯「主觀犯意」證明困難的漏洞，全面防堵金流斷點。所謂「提供」，不限於交出提款卡與密碼，縱使帳戶仍由本人掌握，若不斷依他人指示處理金流，實際上已交出帳戶「控制權」，也是人頭帳戶。

況且，湯女不僅沒質疑詐團，還被動抽2％報酬，獲利4萬多元。合議庭表示，湯女未履行帳戶持有人應負的謹慎保管與合理查證義務，配合詐團還從中獲利，有重大過失，判決敗訴確定。

雖然抗罰幾乎都敗訴，不過高雄高等行政法院也有罕見勝訴案例。男大生先遭投資詐騙，後來又成爲三方詐騙的人頭帳戶收受贓款並轉出，法官認爲他不算交出帳戶控制權，判決撤銷告誡處分。