財報不實 助長詐貸

安泰銀行爆發違法放貸案，貸款對象還是涉及康友掏空的通緝犯，令檢調感到不可思議，康友案爆發迄今約六年，若不是辦案人員契而不捨追查，從授信資料中發現財務報告有異，這起荒謬的詐貸案恐怕迄今都未能浮出檯面，凸顯財報不實在康友案中位居非常關鍵地位。

法界人士指出，康友前董座黃文烈將「鮭魚返鄉」作爲啓動一連串不法行爲的溫牀，除透過不實財報向銀行取得不法資金，亦結合股市作手操縱股價，對金融市場影響甚鉅，司法實務上，詐貸案層出不窮，主要原因在於內控機制失靈，才導致內神通外鬼開後門。

臺灣史上最大詐貸事件，莫過於潤寅集團詐貸案，主角楊文虎、王音之夫妻因財務操作不當，出現資金週轉困難，夫妻二人利用不實交易，連續向十二間銀行詐貸四七二億元，目前均已入監服刑。

檢調當時懷疑金融機構有內神通外鬼，經過多方調查後，發現合庫前董事長廖燦昌涉指示下屬，用不實的財務資料，調高授信額度，暗助潤寅詐貸一億元，廖因此被檢方起訴求處重刑。

此外，從事不動產投資的女子金德儀，被控與不肖地政士、銀行員籌組詐貸集團，利用前幾年房市多頭期間，專找海砂屋、賣相不佳的房屋所有人「議價」，先用人頭以低價格購入房屋，再與特定銀行員勾結增胖貸款額度，製造不實合約成交價，等於不用頭期款就能買房，俗稱「零元購屋」，藉此向十多家銀行詐貸超過八億元。

檢調二○二三年發動大規模搜索，約談九名銀行員到案調查，檢方後來依詐欺取財等罪起訴金德儀等六十八人。法界人士說，資本市場對於財務報告設計有多重防線制度，但若有高層配合當內應，下屬也只能聽命，要全面防堵非易事。